Новости региональных УФНС (июнь 2025 г.)

Свежие новости, комментарии законодательства и практики – в Т-канале PG Tax, а также на сайте «Пепеляев Групп» (алерты)

По итогам мониторинга в обзор включены новости, которые показались нам интересными. Эксперты комментируют некоторые из них в журнале.

О «легкой» жалобе (первые результаты)

Тульская область

С начала 2025 г. в УФНС от налогоплательщиков региона поступило на рассмотрение в упрощенном порядке 159 жалоб, в настоящее время из которых удовлетворены – 98 и перенаправлена – 41 на рассмотрение в вышестоящий налоговый орган.

Упрощенный порядок ответа на жалобу заключается в том, что обращение рассматривается непосредственно территориальным налоговым органом, акт, действие или бездействие которого, по мнению налогоплательщика, нарушает его права.

Владимирская область

За пять месяцев 2025 г. в Управление поступило 80 жалоб налогоплательщиков для рассмотрения в упрощенном порядке на акты налогового органа ненормативного характера, действия или бездействие его должностных лиц, что составляет 43% от общего количества поступивших жалоб.

Наиболее активно механизм упрощенного порядка урегулирования налоговых споров используют физические лица (82% от общего количества поступивших жалоб в упрощенном порядке).

Хабаровский край

За 5 месяцев 2025 г. в краевое налоговое управление поступило 155 «легких жалоб» на акты ненормативного характера, действия (бездействие) должностных лиц налогового органа, что составляет 57 % от общего количества поступивших жалоб (273).

Наиболее активно механизм упрощенного порядка урегулирования налоговых споров используют физические лица (69 %) и индивидуальные предприниматели (21 %). Юридическими лицами упрощенный порядок урегулирования споров используется менее активно – доля поступивших легких жалоб составляет не более 10 %.

Лидерами среди вопросов, которые обжалуются налогоплательщиками в упрощенном порядке являются:

• споры, связанные с формированием сальдо ЕНС – 41 %;
• вопросы, связанные с взысканием задолженности – 19 %;
• действия (бездействие), связанные с зачетом (возвратом) денежных средств (в том числе возвратом НДФЛ в связи с предоставлением социальных, имущественных, инвестиционных налоговых вычетов) – 17 %.

Также оспариваются вопросы, связанные с истребованием у налогоплательщиков документов (информации), приостановлением операций по счетам в банках и др.

В заключении сделан акцент, что институт «легкой жалобы», прежде всего, направлен на урегулирование спора. Зачастую для успешного и оперативного урегулирования требуется обратная связь, которая выражается не только в направлении жалобы, но и в готовности налогоплательщика (его представителя) взаимодействовать с налоговым органом в период ее рассмотрения, находить общее компромиссное решение для урегулирования спора.

О налоговом контроле за налогоплательщиками

Омская область

В Международном мультимедиа центе «Евразия сегодня» 25 июня прошел брифинг с участием начальника отдела оперативного контроля УФНС России по Омской области Дмитрия Христолюбова, посвященный особенностям ведения деятельности при осуществлении перевозок пассажиров легковым такси. Он осветил основные риски, которые могут возникать при осуществлении деятельности по перевозке пассажиров легковым такси, среди которых:

• осуществление незаконной предпринимательской деятельности;
• не отражение доходов, полученных за оказание услуги перевозки;
• отражение доходов уменьшенных на величину расходов;
• необоснованное аннулирование чеков;
• неоплата исчисленного налога;
• оказание в течение двух лет услуг бывшим работодателям;
• подмена трудовых отношений.

В завершение выступления спикер отметил, что легализация деятельности способствует созданию честной конкурентной среды таксомоторного бизнеса в Омской области, а также развитию отрасли (есть видео).

Тульская область

УФНС на регулярной основе проводит контрольные мероприятия по выявлению фактов осуществления физическими лицами незаконной предпринимательской деятельности с целью соблюдения налогоплательщиками действующего законодательства и обеспечения чистой бизнес-среды в регионе.

С начала года в ходе мероприятий на территории Тульской области выявлен 31 случай осуществления физическими лицами розничной торговли продовольственными и непродовольственными товарами без регистрации в налоговом органе. В отношении данных лиц составлены протоколы об административном правонарушении по ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ и направлены в мировые суды для рассмотрения.

Обращаем внимание, чтобы законно заниматься предпринимательской деятельностью, необходимо в установленном порядке зарегистрировать юридическое лицо или приобрести статус индивидуального предпринимателя, либо зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход (самозанятого). Это позволит легально вести бизнес и получать доход без риска получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Херсонская область

Сельское хозяйство играет ведущую роль в экономике Херсонской области. Учитывая его значимость, УФНС России по региону уделяет особое внимание контролю за соблюдением налогового законодательства сельхозпроизводителями, в том числе путем проведения полного комплекса мероприятий налогового контроля.

Так, в ходе камеральных проверок налоговых деклараций по ЕСХН налоговые органы анализируют не только финансово-хозяйственную деятельность налогоплательщиков - сельхозпроизводителей, но и данные контрагентов по всей цепочке взаимодействия (перечислены основные источники информации). 

Такой комплексный подход к проверкам сельхозпроизводителей позволил в результате 151 камеральной проверки дополнительно направить в бюджет 4,8 млн руб. и уменьшить убытки на сумму 149,7 млн руб.

Красноярский край

23 июня в УФНС России по Красноярскому краю прошел семинар на тему «Актуальные вопросы по майнингу цифровой валюты». Более 100 человек приняли участие в мероприятии в онлайн и офлайн режимах.

Особое внимание было уделено вопросам предоставления отчетности, а также налогообложению операций с цифровой валютой. Выступающие рассказали слушателям семинара о порядке освобождения от НДС операций по майнингу и реализации цифровой валюты, а также проинформировали о запрете на применение специальных налоговых режимов при осуществлении майнинга и особенностях исчисления налоговой базы.

Состоялась рабочая встреча руководителя УФНС России по Красноярскому краю Юрия Куриленко с руководителем Главного следственного управления Следственного комитета РФ по Красноярскому краю и Республике Хакасия Алексеем Ереминым. В ходе переговоров стороны обсудили вопросы взаимодействия по противодействию налоговым преступлениям и повышению эффективности совместной работы. 

Сотрудничество налоговых и следственных органов Красноярского края осуществляется в рамках действующих соглашений и приказов федерального и регионального уровней. Особое внимание участники встречи уделили порядку передачи материалов налоговых проверок, в ходе которых выявляются нарушения, имеющие признаки уголовных преступлений.

В 2025 г. по материалам налоговых органов возбуждено 6 уголовных дел, связанных с уклонением от уплаты налогов, на сумму 505 млн руб. и 7 уголовных дел по вопросам сокрытия денежных средств на сумму 153 млн руб. Также направлено 4 сообщения о выявленных признаках преступлений, связанных с отмыванием денежных средств. 

Юрий Куриленко отметил, что конструктивное взаимодействие позволяет не только оперативно выявлять нарушения налогового законодательства, но и обеспечивать возмещение ущерба государству. В текущем году уже удалось возместить 164 млн руб.

По итогам встречи стороны договорились усилить координацию при проведении проверок и расследовании уголовных дел налоговой направленности, а также продолжить практику регулярных рабочих встреч для оперативного решения возникающих вопросов.

О работе налоговых органов в рамках банкротства налогоплательщиков

Архангельская область

С начала 2025 г. по мировым соглашениям, заключенным в рамках дел о банкротстве, от налогоплательщиков Архангельской области и Ненецкого автономного округа в бюджет поступило более 38 млн руб.

Например, в декабре прошлого года Арбитражный суд Архангельской области утвердил мировое соглашение между региональным налоговым управлением и строительной организацией на сумму более 16 млн руб. Из них 7 млн руб. уже перечислено в казну.

Кроме того, благодаря мировому соглашению на сумму более 78 млн руб., заключенному в июне 2024 г., удалось сохранить компанию, занимающуюся благоустройством, содержанием и ремонтом дорог регионального и местного значения. В мае задолженность перед бюджетом полностью погашена.

Отметим, что в обоих случаях мировое соглашение заключено на стадии рассмотрения обоснованности требований кредитора – после подачи заявления о банкротстве, но до начала самих процедур.

Омская область

За пять месяцев 2025 г. от предприятий и граждан, находящихся в процедурах банкротства и в отношении которых возбуждены дела о банкротстве в бюджет и внебюджетные фонды поступило 174,6 млн руб. Из них 12% или около 21 млн руб. поступило в рамках согласительных процедур, а именно по утвержденным судом графикам мировых соглашений и добровольному погашению задолженности после подачи заявления о признании должников банкротами.

Мировое соглашение применяется в целях прекращения производства по делу о банкротстве путем достижения соглашения между должником и кредиторами. Заключить его возможно на любой стадии рассмотрения дела о банкротстве.

Обязательным условием является предоставление обеспечения, которое может быть в виде банковской гарантии, залога имущества (как самого должника, так и третьих лиц) либо поручительства. График платежей предусматривает погашение налоговой задолженности равными долями в течение 12 месяцев.

По состоянию на 1 июня текущего года на территории региона в состоянии мирового соглашения находятся 14 налогоплательщиков, общая сумма долга перед бюджетом составляет 77,2 млн руб.

Заключение мировых соглашений является альтернативой банкротству, позволяющей избежать распродажи имущества, продолжить производственно-хозяйственную деятельность, восстановить платежеспособность, сохранить рабочие места.

Информационная кампания

Ростовская область

Уплатить налог на доходы физических лиц необходимо не позднее 15 июля.

Москва

В личных кабинетах налогоплательщиков-физических лиц размещена информация о сумме полученных в прошлом году процентных доходах от банковских вкладов. Итоговая сумма, которую необходимо уплатить, будет направлена осенью в уведомлении вместе с имущественными налогами.

Татарстан

Налогообложение доходов по вкладам: что нужно знать.

1 июля истекает срок уплаты страховых взносов с доходов свыше 300 тыс. руб. (об этом сообщили управления по Тюменской обл., Республике Саха (Якутия), Республике Калмыкия и др.)

Краснодарский край

Заниматься предпринимательской деятельностью можно с 14 лет, если оформить самозанятость (стать плательщиком НПД).

Однако для этого необходимо письменное разрешение родителей (опекунов) на осуществление деятельности. Процесс регистрации прост и не требует посещения налогового органа: достаточно скачать приложение «Мой налог» и пройти регистрацию. Используя приложение, можно самостоятельно формировать чеки для оплаты оказанных услуг, на основании которых налоговый орган будет рассчитывать и предъявлять к уплате суммы налога.

Несовершеннолетние самозанятые чаще выбирают виды деятельности, которые не требуют больших вложений и специальных лицензий. Они занимаются тем, что соответствуют их интересам и навыкам. Наиболее доступные виды деятельности для несовершеннолетних предпринимателей:

• фото/видеосъемка;
• организация и проведение мероприятий;
• продажа изделий ручной работы;
• доставка;
• удаленная работа через интернет.

В Краснодарском крае в настоящее время зарегистрировано более 640 тысяч плательщиков налога на профессиональный доход.

Похожая инфо – Новгородская область

Новгородская область

Электронный документооборот представляет собой систему процессов по обработке документов в электронном виде, так называемый «безбумажный документооборот». Участниками ЭДО являются хозяйствующие субъекты (продавцы, покупатели), а также операторы ЭДО.

Рассчитать эффективность внедрения ЭДО с налоговыми органами можно с помощью специального калькулятора на сайте ФНС России. Сервис позволяет рассчитать ключевые финансово-экономические показатели при переходе на юридически значимый электронный документооборот как с внешними контрагентами, так и внутри компании.

Калькулятор построен на усредненных показателях и позволяет получить ориентировочные сведения о затратах, периоде окупаемости и экономическом эффекте от внедрения ЭДО. Пользователю достаточно ввести количество входящих и исходящих документов, количество договоров и среднюю сумму входящего НДС.

В режиме расширенного расчета пользователь может скорректировать усредненные показатели на основании конкретных данных его компании, что позволит получить расчетные показатели, максимально отражающие специфику его организации. Сервис также формирует подробный аналитический отчет с возможностью экспорта в файл для дальнейшей работы внутри компании.

Информацию о типовых пошаговых сценариях проектов по внедрению ЭДО в компании можно посмотреть в разделе «Сценарии внедрения ЭДО» на сайте ФНС России.

Московская область

Налогоплательщики – пользователи сайта ФНС России имеют возможность подписаться на рассылку новых писем ФНС России, содержащихся в разделе сервиса «Письма ФНС России, обязательные для применения налоговыми органами».

Сервис разъясняет налогоплательщикам и сотрудникам территориальных налоговых органов официальную позицию ФНС России по различным вопросам, согласованную с Минфином России.

Сервис организован с целью повышения качества услуг, предоставляемых Федеральной налоговой службой, и рассчитан на широкий круг пользователей. Письма данного раздела носят обобщающий характер и готовятся по наиболее массовым запросам налогоплательщиков. Многие налогоплательщики при определении своих налоговых обязательств ориентируются на эти разъяснения.

База писем ФНС помогает сформировать единую правоприменительную практику по вопросам исчисления и уплаты налогов и сборов, что, в свою очередь, позволяет сократить число налоговых споров, более успешно прогнозировать поступление налоговых платежей в бюджет.

Для того, чтобы подписаться на рассылку новых разъяснений, необходимо в сервисе «Письма ФНС России, обязательные для применения налоговыми органами» перейти в раздел «Подписка» и указать свой электронный адрес, на который будет отправлена ссылка для подтверждения подписки.