• - Прообразы налогов
• - Платежи на таможне
• - Сборщики, мытари, откупщики
• - Взимание налогов
• - Открытое сопротивление налоговому бремени
• - Государственные деятели.

Верней Луи, Берр Жорж. Школа налогоплательщиков. Комедия в трех действиях. -  Издание 2-е, дополненное / Пер. с франц. Е. Танка. Вступит. слово С.Г. Пепеляева. – М.: Минувшее, 2010. – 184 с., ил.

Пьеса французских авторов Луи Вернея и Жоржа Берра «Школа налогоплательщиков» - уникальное сатирическое произведение на фискальную тему. Написанная в 1934 году, она впервые была переведена и опубликована в Советском Союзе в 1935 году. Это не только увлекательный сюжет, забавные ситуации и меткие репризы. Глубокие мысли и тонкий подтекст пьесы, точные авторские наблюдения и выводы будут полезны всем, кто интересуется вопросами налогообложения. Книга издана в рамках культурного проекта «Люди и налоги» по инициативе и при поддержке юридической компании «Пепеляев Групп».

Хаменушко И.В. Такс-такс-такс! Дополнительные приключения Вини-Пуха и его друзей. 2011. – 47 с.

Как вы знаете, дорогие читатели, в Англии вышла книжка – продолжение доброй сказки про Винни-Пуха. Мы пошли другим путем и предлагаем вашему вниманию подлинную историю, подсмотренную в Зачарованном Лесу, без домыслов и умолчаний…

Особенности налогообложения при реализации потребительских товаров: Сб. статей / Под ред. С.Г.Пепеляева. – М.: Альпина Паблишерз, 2010. – 264 с. 

В книге приведены  особенности налогообложения, имеющиеся при реализации потребительских товаров, наиболее характерные ситуации и проблемы, с которыми сталкиваются в хозяйственной практике торговые организации и производители потребительских товаров.

Сасов К. А. Корпоративному юристу о налоговых спорах / Под. ред. С.Г. Пепеляева – М.: Альпина Паблишерз, 2010. – 338 с.

Монография посвящена анализу причин возникновения налоговых споров и правовых способов их решения. При написании книги использованы теоретические и практические наработки автора, который 10 лет проработал корпоративным юристом крупных российских предприятий и более 4 лет – в российских консалтинговых юридических фирмах, в том числе крупнейшей из них – «Пепеляев Групп». Учтены современные тенденции развития налогового права: изменения законодательства и судебной практики разрешения налоговых конфликтов. Исследованы факторы, определяющие налоговое поведение предприятия в современных экономических условиях. Выполнен анализ отдельных процессуальных аспектов арбитражного налогового спора и правовых аргументов налогоплательщика в конкретных спорных ситуациях. Материал книги основан на обобщении большого объема судебной практики и содержит практический анализ судебных доктрин в области налогового права.

Кучерявенко Н.П. Курс налогового права в 2-х томах. Т.1. Общая часть / Под ред. Д.М. Щекина. – М.: Статут, 2009. – 863 с.

В первом томе «Курса налогового права» рассматриваются основные положения налогового права России и Украины как сложного финансово-правового института. В первом томе  анализируются предмет и метод налогового права, его место в системе финансово-правовой отрасли, особенности налогово-правовых норм. Исследуется правовая природа налога: содержание понятия и правовой механизм налога, его основные и дополнительные элементы, сущность системы налогообложения. Определяется сущность налоговой обязанности; дается характеристика правового статуса налоговых органов; раскрывается природа двойного налогообложения и пути его устранения.

Кучерявенко Н. П. Курс налогового права в 2-х томах. Т.2. Особенная часть / Под ред. Д.М. Щекина. – М.: Статут, 2010. – 639 с. 

Во втором томе анализируются основные положения, характеризующие отдельные платежи, составляющие налоговую систему Украины. Определенным образом они структурированы по типам, что позволило выделить шесть разделов (косвенные налоги, прямые налоги и т.д.). Автором предпринята попытка однотипного подхода к рассмотрению каждого налога и сбора. За основу взята логика первого тома «Курса налогового права», а именно глав, где характеризуется и раскрывается содержание правового механизма налога, и формируется алгоритм анализа налогового платежа (плательщик, объект, база, ставка и т.д.). В некоторых случаях (особенно по местным налогам и сборам) данная логика носит усеченное выражение, поскольку в отдельных сборах невозможно четко выделить объект или базу.

Андреева М.В. Действие налогового законодательства во времени / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Статут, 2006. – 172 с. (Сер. «Библиотека налогового юриста»)

В учебном пособии на основе теоретических разработок по проблеме действия законодательства во времени в общей теории права, а также в уголовном, административном и гражданском праве анализируются понятия и пределы действия налогового законодательства во времени. Рассмотрены порядок вступления в силу и способы утраты силы актами налогового законодательства, исследованы различные типы действия налогового законодательства во времени, среди которых особое внимание уделено обратному действию налогового законодательства.

Михайлова О.Р. Толкование норм налогового законодательства / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Статут, 2004. – 142 с.

Подробно рассмотрены история развития явления толкования правовых норм, а также виды, средства и приемы толкования норм налогового законодательства в России и ряде зарубежных стран. Приведен анализ необходимости толкования законов, изложены причины толкования.

Савсерис С.В. Категория «недобросовестность» в налоговом праве. – М.: Статут, 2007. – 191 с.

В книге исследуется правовая природа категории «недобросовестность налогоплательщика»; вырабатывается определение данной категории; определяются ее место и роль в пресечении уклонения от уплаты налогов; формируются рекомендации по совершенствованию действующего законодательства и судебных подходов в отношении использования механизмов пресечения уклонения от уплаты налогов. При исследовании указанных проблем автором проведен глубокий анализ использования в праве таких понятий, как «добро», «совесть», «нравственность», «злоупотребление», «обход закона». Также в книге дается анализ западных судебных доктрин и общих норм против уклонения от уплаты налогов в сравнении с российской категорией «недобросовестности налогоплательщика».

Сасов К.А. Споры о конституционности налоговых законов: полномочия Конституционного суда Российской Федерации / Под ред. М.Ф.Ивлиевой. – М.: Статут, 2006. – 206 с. (Сер. «Библиотека налогового юриста»).

В книге анализируются правовая природа Конституционного Суда Российской Федерации и его решений; проблемы, возникающие в процессе реализации его полномочий; причины возникновения проблем конституционного правосудия в России и пути их решения на законодательном уровне. Рассуждения и выводы автора снабжены иллюстративным материалом, состоящим в основном из решений Конституционного Суда РФ по налоговым спорам.

Фокин В.М. Налоговое регулирование / Под ред. С.Г.Пепеляева. – М.: Статут, 2004. – 76 с. (Сер. «Библиотека налогового юриста»).

На примере налогообложения оборота алкогольной продукции рассматриваются регулирующие возможности налога: приводятся признаки функции налога, на основе которых дается теоретическое понятие функции налога; обосновывается наличие у налога только двух функций: регулирующей и федеральной; иллюстрируется их тесная взаимосвязь; на конкретных примерах с правовой точки зрения анализируется природа регулирующей функции налога. 

Чуркин А.В. Объект налогообложения: правовые характеристики. – М.: ЮристЪ»,  2003. – 120 с. (Сер. «Библиотека налогового юриста»).

В пособии приведен системный анализ проблем, касающихся определения объекта налогообложения, его правового значения, роли основных начал законодательства о налогах и сборах в выборе и нормативном закреплении объектов налогообложения. Сформулированы выводы о правовой сущности понятия объекта налогообложения.

Щекин Д.М. Юридические презумпции в налоговом праве / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Академический правовой университет, 2002. – 252 с. (Сер. «Библиотека налогового юриста»).

В пособии анализируются вопросы юридической техники налогового законодательства, в частности использование юридических презумпций в  налоговом праве. Представлен сравнительно-правовой анализ применения  презумпций в российском и зарубежном законодательстве. Дан исторический анализ использования презумпций в налогообложении. Особый акцент сделан на выявлении проблем правоприменительной практики.
 

Сделки с ценными бумагами - налоговые последствия: в вопросах и ответах / Сост. сб.: И.Хаменушко, А.Крыгина. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2008. -231 с.

В сборнике представлены ответы на наиболее значимые и распространенные вопросы, связанные с налогообложением операций с ценными бумагами. При анализе многих ситуаций использованы разъяснения государственных органов, материалы сложившейся судебно-арбитражной практики. Уделено внимание вопросам налогообложения как самих операций с ценными бумагами, так и операций по структурированию бизнеса, при проведении которых используются ценные бумаги. Подробно освещены вопросы налогообложения доходов физических лиц, полученных в результате проведения ими сделок на фондовых рынках.

Налогообложение иностранных компаний в России: Сборник материалов правоприменительной практики. Вып. 2. / Сост.: Овчарова Е.В., Травкина Н.А.; Науч. ред. Ивлиева М.Ф. – М.: Волтерс Клувер, 2008. – 320 с.

В сборнике представлены статьи и материалы правоприменительной практики ведущих юристов, специалистов в области бухгалтерского и налогового учета, посвященные налогообложению иностранных компаний. Авторы и составители сборника имеют большой опыт консультирования и аудита иностранных компаний, защиты их интересов в российских арбитражных судах разных уровней при рассмотрении споров с налоговыми органами.

Налоговое администрирование: Ежегодник. 2007 / Под. общ. ред. С.В. Запольского., Д.М. Щекина; Международная ассоциация финансового права. – М.: Статут, 2008. – 256 с.

Сборник научных статей посвящен налоговому администрированию. В сборнике анализируются теоретические и практические проблемы налогового администрирования и налогового контроля, а также затрагиваются смежные финансово-правовые вопросы. Сборник может быть использован для изучения финансового и налогового законодательства, он содержит анализ бюджетного законодательства не только России, но и зарубежных стран.

Правовые проблемы налогового администрирования крупнейших налогоплательщиков: По материалам научно-практической конференции 7 июля 2005 г., Москва. /Под ред. С.Г.Пепеляева. – М.: Волтерс Клувер, 2006. – 224 с.

Сборник содержит доклады и статьи по теме конференции «Правовые проблемы налогового администрирования крупнейших налогоплательщиков», прошедшей 7 июля 2005 г. в Москве. В ходе конференции были рассмотрены вопросы, связанные с деятельностью специализированных отраслевых инспекций по крупнейшим налогоплательщикам и необходимостью совершенствования администрирования крупнейших налогоплательщиков, изучен зарубежный опыт. В сборник включены результаты проведенного опроса крупнейших налогоплательщиков, а также проект ст. 83.1 НК РФ об особенностях администрирования крупнейших налогоплательщиков.

Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2009 года: По материалам VII Междунар. научно-практической конференции 23-24 апреля 2010 г., Москва: Сборник / Под ред. С.Г. Пепеляева. - М.: Статут, 2011. - 372 с.

В сборник включены материалы VII Международной научно-прак¬тической конференции, состоявшейся 23-24 апреля 2010 г. в Москве. Организаторами конференции выступили журнал «Налоговед», Финан¬совая академия при Правительстве РФ, Институт права и публичной по¬литики, Школа права «Статут». В ходе конференции проанализирована работа Конституционного Суда РФ в 2009 г. Участники конференции обсудили актуальные проблемы налого¬обложения и применения налогового права в России, обменялись мне¬ниями с экспертами других стран. Иностранные гости, участвовавшие в конференции, поделились опытом конституционного разрешения на¬логовых споров за рубежом. Сборник содержит основные положения решений Конституцион¬ного Суда РФ за 2009 г. по вопросам налогового права.

Налоговые споры. Опыт России и других стран. По материалам III Межд. научно-практ. конфер. 13-14 ноября 2009 г., Москва / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Статут, 2010. – 316 с.

В сборник включены материалы III Международной научно-практической конференции, состоявшейся 13–14 ноября 2009 года в Москве. На конференции проанализирована работа российских арбитражных судов и практика других стран по разрешению налоговых споров в 2009 году. Авторы статей поднимают актуальные вопросы налогообложения и применения налогового права, которые требуют разрешения в том числе на законодательном уровне. Опыт других стран, которым на конференции поделились зарубежные эксперты, помогает в осмыслении поставленных вопросов.

Сборник содержит интервью с судьей Налогового суда США, а также информацию об обсуждении вопроса о том, какими должны быть нормы НК РФ о защите от налоговых злоупотреблений. Обсуждение прошло в рамках круглого стола, проведенного организаторами конференции.

Налоговые споры: опыт России и других стран: по материалам II Междунар. науч.-практ. конф. 21–22 ноября 2008 г., Москва / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Статут, 2009. – 383 с.

В сборник включены материалы II Международной научно-практической конференции, состоявшейся 21–22 ноября 2008 года в Москве. На конференции проанализирована работа российских арбитражных судов и практика других стран по разрешению налоговых споров в 2008 году. Авторы статей поднимают актуальные вопросы налогообложения и применения налогового права, которые требуют разрешения в том числе на законодательном уровне. Опыт других стран, которым на конференции поделились зарубежные эксперты, помогает в осмыслении поставленных вопросов. Сборник содержит интервью с признанными налоговыми специалистами из США и ФРГ, а также решение Европейского Суда по правам человека, принятое 22 января 2009 года по делу «Булвес» против Болгарии, в котором поднят вопрос о «проблемных» поставщиках.

Налоговые споры: Опыт России и других стран. По материалам Международной научно-практической конференции, 12-13 ноября 2007 года, Москва. Сборник / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Статут, 2008. – 235 с.

В сборник включены материалы I Международной научно-практической конференции, состоявшейся 12-13 ноября 2007 г. в Москве. В ходе конференции проанализирована работа российских арбитражных судов по рассмотрению налоговых споров в 2006-2007 гг. Иностранные гости, участвовавшие в конференции, поделились опытом разрешения налоговых споров за рубежом. Участники конференции обсудили актуальные проблемы налогообложения и применения налогового права, обменялись мнениями с экспертами других стран. Сборник содержит Заключение Целевой группы CFE о концепции злоупотребления в европейском праве, составленной на основании решений Суда ЕС в области налогового права.

Озеров И.Х. Основы финансовой науки: Бюджет. Формы взимания. Местные финансы. Государственный кредит. – М.: ООО ЮрИнфоР-Пресс, 2008. – 622 с.

Настоящая книга предоставляет возможность ознакомиться с работой крупного и очень известного ученого, правоведа и финансиста Озерова Ивана Христофоровича. В работе затрагиваются проблемы бюджетного устройства, финансового контроля, форм взимания, организации местных финансов, государственного кредита и займов, допуска бумаг для обращения на фондовом рынке. Все эти вопросы финансовой деятельности государства продолжают оставаться перманентно актуальными для любого современного государства. Более того, они имеют новый аспект в условиях глобализации и объединения экономик различных государств.

Шепенко Р.А. Налоговое право: конституционные нормы. – М.: Статут, 2006. – 303 с.

В настоящей работе на основе нормативного и доктринального материала, с учетом исторического развития и правоприменительной практики, анализируются и систематизируются положения конституций о налогообложении.

Щекин Д.М. Налоговое право государств – участников СНГ (Общая часть) / Под ред. С.Г.Пепеляева. – М.:  Статут, 2008. – 412 с.

В монографии, посвященной анализу норм общей части налогового права государств – участников СНГ, сравнивается правовое регулирование наиболее важных правовых институтов общей части налогового права государств – участников СНГ: источники налогового права, принципы налогообложения, правовое положение налогоплательщика, правила установления, исполнения и обеспечения налогового обязательства, налоговый контроль и правовые приемы борьбы с уклонением от уплаты налогов, ответственность налогоплательщиков и способы защиты прав налогоплательщиков. На основе сравнительно-правового исследования выявляются недостатки действующего законодательства государств – участников СНГ, которые проявляются в практике налогообложения и нуждаются в устранении.

Щекин Д.М. Судебная практика по налоговым спорам: 2008 г.

/ Под ред. С.Г.Пепеляева. – М.: Статут, 2009. – 732 с.

В настоящем издании приводятся материалы судебной практики по налоговым спорам. Содержание каждого судебного акта дано кратко, в виде аннотации, с изложением основного вывода, к которому пришел суд при разрешении дела. В сборник включены аннотации всех судебных актов по вопросам налогообложения высших судебных инстанций России (Конституционного Суда, Высшего Арбитражного Суда, Верховного Суда), которые были обнародованы в 2008 г., а также аннотации наиболее интересных судебных актов по налоговым спорам всех 10 федеральных арбитражных судов России, которые стали доступны в 2008 г. В сборник включены материалы судебной практики по очень многим вопросам налогообложения, в том числе и по применению отдельных положений части второй Налогового кодекса РФ.

Щекин Д.М. Судебная практика по налоговым спорам: 2007 г. / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Статут, 2008. – 493 с.

В настоящем издании приводятся материалы судебной практики по налоговым спорам. Содержание каждого судебного акта дано кратко, в виде аннотации, с изложением основного вывода, к которому пришел суд при разрешении дела. В сборник включены аннотации всех судебных актов по вопросам налогообложения высших судебных инстанций России (Конституционного Суда РФ, Высшего Арбитражного Суда РФ и Верховного Суда РФ), которые были обнародованы в 2007 г., а также аннотации наиболее интересных судебных актов по налоговым спорам всех 10 федеральных арбитражных судов России, которые стали доступны в 2007 г. В сборнике можно найти судебную практику по очень многим вопросам налогообложения, в том числе и по применению отдельных положений части второй Налогового кодекса РФ.